АДМИНИСТРАЦИЯ НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 27 февраля 2013 г. № 67-п

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ
И УСТАНОВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ (ПРОГРАММ)
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений администрации НАО
от 30.12.2014 № 532-п, от 01.10.2015 № 310-п)

В соответствии с частью 4 статьи 13 закона Ненецкого автономного округа от 29.12.2005 № 659-ОЗ "Об управлении государственным имуществом Ненецкого автономного округа" Администрация Ненецкого автономного округа постановляет:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа.
2. Признать утратившим силу постановление Администрации Ненецкого автономного округа от 11.09.2009 № 167-п "Об утверждении порядка составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа".
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Губернатор
Ненецкого автономного округа
И.Г.ФЕДОРОВ





Утвержден
постановлением Администрации
Ненецкого автономного округа
от 27.02.2013 № 67-п

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И УСТАНОВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ПЛАНОВ (ПРОГРАММ) ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА
Список изменяющих документов
(в ред. постановлений администрации НАО
от 30.12.2014 № 532-п, от 01.10.2015 № 310-п)

1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации утвержденных стратегий развития государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа на срок от 3 до 5 лет (далее - стратегии предприятий), достижения установленных стратегиями предприятий целей и задач, плановых финансово-экономических показателей и определяет:
1) этапы подготовки и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа (далее - программа деятельности предприятия);
2) состав показателей, величины которых подлежат обязательному отражению в программах деятельности предприятия, в том числе состав утверждаемых показателей эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа (далее - предприятия);
3) последовательность действий предприятий и исполнительных органов государственной власти Ненецкого автономного округа, в ведомственной (отраслевой) принадлежности которых находятся предприятия (далее - отраслевые исполнительные органы), при составлении и утверждении программ деятельности предприятий;
4) порядок осуществления контроля за достижением утвержденных показателей и выполнением программ деятельности предприятий.
2. Программа деятельности предприятия составляется и утверждается ежегодно по форме согласно приложению к настоящему Порядку.
3. Программа деятельности предприятия представляет собой комплекс запланированных к реализации в следующем году мероприятий, связанных между собой по срокам и источникам финансирования.
Мероприятия программы деятельности предприятия должны соответствовать основным направлениям его деятельности по достижению целей и выполнению задач, определенных стратегией предприятия, уставом предприятия, законодательством Российской Федерации и законодательством Ненецкого автономного округа.
4. Значения показателей деятельности предприятия утверждаются в программе деятельности предприятия.
Значения плановых показателей экономической эффективности деятельности предприятия на следующий год устанавливаются поквартально нарастающим итогом.
Прогноз значений показателей экономической эффективности деятельности предприятия на два года, следующих за планируемым, определяется исходя из стратегии предприятия и ожидаемого эффекта реализации мероприятий программы, а также прогнозов социально-экономического развития Ненецкого автономного округа.
5. Подготовка и утверждение программы деятельности предприятия осуществляется в три этапа.
На первом этапе руководитель предприятия, руководствуясь утвержденной и актуализированной стратегией предприятия, ежегодно, до 1 августа текущего года, разрабатывает и представляет для рассмотрения в отраслевой исполнительный орган проект программы деятельности предприятия на следующий год.
На втором этапе отраслевой исполнительный орган до 15 августа текущего года производит анализ представленного проекта программы деятельности предприятия, направляет руководителю предприятия свои замечания и предложения.
Руководитель предприятия с учетом поступивших замечаний и предложений дорабатывает программу деятельности предприятия и направляет ее в отраслевой исполнительный орган до 25 августа текущего года на утверждение.
На третьем этапе отраслевой исполнительный орган до 1 сентября текущего года утверждает программу деятельности предприятия путем издания распоряжения после ее рассмотрения на заседании комиссии по управлению государственным имуществом Ненецкого автономного округа, созданной в соответствии с действующим законодательством Ненецкого автономного округа.
(в ред. постановления администрации НАО от 01.10.2015 № 310-п)
6. Утвержденные программы деятельности предприятий представляются отраслевыми исполнительными органами в Управление имущественных и земельных отношений Ненецкого автономного округа и в Собрание депутатов Ненецкого автономного округа до 1 октября текущего года.
(в ред. постановлений администрации НАО от 30.12.2014 № 532-п, от 01.10.2015 № 310-п)
7. В случае внесения изменений в программу деятельности предприятия такие изменения утверждаются и представляются в порядке, предусмотренном пунктами 5 - 6 настоящего Порядка, в течение месяца со дня поступления изменений в отраслевой исполнительный орган.
8. Руководители предприятий и отраслевых исполнительных органов несут дисциплинарную ответственность за нарушение сроков и порядка разработки и представления проектов программ деятельности предприятий, утверждения и представления программ деятельности предприятий.
9. Контроль за достижением утвержденных показателей и выполнением программ деятельности предприятий осуществляется отраслевыми исполнительными органами и Управлением имущественных и земельных отношений Ненецкого автономного округа в рамках контроля отчетности руководителей государственных унитарных предприятий Ненецкого автономного округа в соответствии с установленным Администрацией Ненецкого автономного округа порядком.
(в ред. постановлений администрации НАО от 30.12.2014 № 532-п, от 01.10.2015 № 310-п)





Приложение
к Порядку составления, утверждения
и установления показателей планов
(программ) финансово-хозяйственной
деятельности государственных унитарных
предприятий Ненецкого автономного округа

План (программа)
финансово-хозяйственной деятельности государственного
унитарного предприятия Ненецкого автономного округа

I. РЕЗЮМЕ

Сведения о государственном унитарном предприятии
1.1. Полное фирменное наименование предприятия

1.2. Сокращенное фирменное наименование согласно уставу

1.3. Сведения о внесении в реестр государственного имущества Ненецкого автономного округа: реестровый номер, дата присвоения реестрового номера

1.4. Юридический адрес (местонахождение)

1.5. Почтовый адрес

1.6. Отраслевая принадлежность

1.7. Основной вид деятельности

1.8. Размер уставного фонда

1.9. Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятия

1.10. Телефон (факс)

1.11. Адрес электронной почты

1.12. Сведения о руководителе государственного унитарного предприятия
1.13. Ф.И.О. руководителя государственного унитарного предприятия и наименование его должности

1.14. Сведения о трудовом договоре, заключенном с руководителем:

1.14.1. Основание заключения трудового договора

1.14.2. Дата заключения трудового договора

1.14.3. Номер трудового договора

1.14.4. Наименование исполнительного органа государственной власти Ненецкого автономного округа, заключившего трудовой договор

1.15. Срок действия трудового договора, заключенного с руководителем:

1.15.1. Начало

1.15.2. Окончание

1.16. Телефон руководителя:

1.16.1. Рабочий

1.16.2. Мобильный


II. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХОДА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
В ПРЕДЫДУЩЕМ ГОДУ И В ПЕРВОМ ПОЛУГОДИИ ТЕКУЩЕГО ГОДА

2.1. Информация о выполнении программы деятельности предприятия предыдущего года.
2.2. Информация о ходе реализации программы деятельности предприятия текущего года и ожидаемых результатах ее выполнения в текущем году.
2.3. Анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого) величин фактических показателей деятельности предприятия от утвержденных.
2.4. Планируемая величина прибыли предприятия и величина отчислений от прибыли в окружной бюджет по результатам текущего года.

III. МЕРОПРИЯТИЯ ПО РАЗВИТИЮ ПРЕДПРИЯТИЯ

тыс. руб.
Мероприятие
Источник финансирования
Сумма затрат
Ожидаемый эффект
Код строки
Наименование мероприятия
за год, всего
в том числе
планируемый год
год, следующий за планируемым
второй год, следующий за планируемым
I кв.
II кв.
III кв.
IV кв.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
3.1. Снабженческо-сбытовая сфера
3.1.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

3.1.1.1










3.1.1.2










3.1.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
3.1.2.1










3.1.2.2










3.1.3. Повышение квалификации кадров
3.1.3.1










3.1.3.2










Итого по разделу, в том числе за счет:








чистой прибыли





x
x
x
амортизации





x
x
x
окружного бюджета





x
x
x
займов (кредитов)





x
x
x
прочих источников





x
x
x
3.2. Производственная сфера
3.2.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
3.2.1.1










3.2.1.2










3.2.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
3.2.2.1










3.2.2.2










3.2.3. Повышение квалификации кадров
3.2.3.1










3.2.3.2










Итого по разделу, в том числе за счет:








чистой прибыли





x
x
x
амортизации





x
x
x
окружного бюджета





x
x
x
займов (кредитов)





x
x
x
прочих источников





x
x
x
3.3. Финансово-инвестиционная сфера
3.3.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
3.3.1.1










3.3.1.2










3.3.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
3.3.2.1










3.3.2.2










3.3.3. Повышение квалификации кадров
3.3.3.1










3.3.3.2










Итого по разделу, в том числе за счет:








чистой прибыли





x
x
x
амортизации





x
x
x
окружного бюджета





x
x
x
займов (кредитов)





x
x
x
прочих источников





x
x
x
3.4. Социальная сфера
3.4.1. Развитие (обновление) материально-технической базы
3.4.1.1










3.4.1.2










3.4.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
3.4.2.1










3.4.2.2










3.4.3. Повышение квалификации кадров
3.4.3.1










3.4.3.2










Итого по разделу, в том числе за счет:








чистой прибыли





x
x
x
амортизации





x
x
x
окружного бюджета





x
x
x
займов (кредитов)





x
x
x
прочих источников





x
x
x
Итого по всем мероприятиям, в том числе за счет:








чистой прибыли





x
x
x
амортизации





x
x
x
окружного бюджета





x
x
x
займов (кредитов)





x
x
x
прочих источников





x
x
x

Графы со знаком "x" не заполняются.
Примечания:
1. В подраздел 3.1 "Снабженческо-сбытовая сфера" включаются следующие мероприятия:
модернизация действующих систем анализа и прогнозирования состояния и развития рынков, а также внедрение новых систем;
развитие деятельности по закупке материалов, сырья и полуфабрикатов для производства продукции (работ, услуг);
развитие транспортно-складского хозяйства;
развитие деятельности по реализации продукции (работ, услуг) предприятия и ее продвижению на рынках сбыта;
повышение конкурентоспособности;
развитие рынков и привлечение новых потребителей.
2. В подраздел 3.2 "Производственная сфера" включаются следующие мероприятия:
техническое оснащение и перевооружение производства продукции (работ, услуг);
совершенствование действующих технологий производства и внедрение новых;
консервация, списание и отчуждение незадействованных и изношенных производственных мощностей;
разработка и совершенствование производственных программ, внедрение программ перепрофилирования;
снижение материалоемкости, энергоемкости и фондоемкости производства;
обеспечение охраны труда и экологической безопасности производства.
3. В подраздел 3.3 "Финансово-инвестиционная сфера" включаются следующие мероприятия:
оптимизация структуры активов предприятия и обеспечение финансовой устойчивости предприятия;
совершенствование механизма привлечения и использования кредитных ресурсов;
обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;
совершенствование налогового планирования и оптимизация налогообложения;
совершенствование учетной политики;
повышение эффективности долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений предприятия;
снижение издержек;
повышение рентабельности.
4. В подраздел 3.4 "Социальная сфера" включаются следующие мероприятия:
совершенствование действующих систем социального обеспечения работников предприятия и членов их семей и внедрение новых систем;
оптимизация затрат на содержание лечебно-оздоровительной, культурной и жилищно-коммунальной сферы.
5. В графе "Ожидаемый эффект" приводится прогноз увеличения (уменьшения) чистой прибыли предприятия в результате реализации мероприятий в планируемом году, году, следующем за планируемым, и во втором году, следующем за планируемым.
6. В качестве приложения к программе деятельности предприятием представляется перечень имущества, которое запланировано государственным унитарным предприятием к приобретению в планируемом году.

IV. ПРОГНОЗНЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ПРЕДПРИЯТИЯ

Наименование статьи
План, тыс. руб.
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
всего за год
1
2
3
4
5
6
4.1
Выручка от реализации продукции, работ, услуг, в том числе:





4.1.1
Вид деятельности 1





4.1.2
Вид деятельности 2





4.1.3
Вид деятельности 3





4.2
Себестоимость проданных товаров (работ, услуг)





4.3
Валовая прибыль





4.4
Коммерческие расходы





4.5
Управленческие расходы





4.6
Прибыль (убыток) от продаж





4.7
Доходы от участия в других организациях





4.8
Проценты к получению





4.9
Проценты к уплате





4.10
Прочие доходы





4.11
Прочие расходы





4.12
Прибыль (убыток) до налогообложения





4.13
Текущий налог на прибыль





4.14
Изменения отложенных налоговых обязательств





4.15
Изменения отложенных налоговых активов





4.16
Штрафные санкции, пени по налогам





4.17
Чистая прибыль (убыток)





4.18
Распределение прибыли





4.18.1
Отчисления от прибыли в окружной бюджет





4.18.2
Финансирование мероприятий по развитию предприятия





4.18.3
Пополнение фондов, созданных на предприятии, в том числе:





4.18.3.1
Резервного





4.18.3.2
Социального





4.18.3.3
Жилищного





4.18.3.4
Материального поощрения





4.18.3.5
Иных фондов





4.18.4
Иные цели





4.19
Затраты на энергоресурсы






V. ПРОГНОЗНЫЙ БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПЛАНИРУЕМЫЙ ГОД

Наименование статьи
План
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
всего за год
1
2
3
4
5
6

Актив





5.1
А1





5.1.1
Денежные средства и денежные эквиваленты





5.1.2
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)






Итого по разделу 5.1





5.2
А2





5.2.1
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)





5.2.2
Прочие оборотные активы






Итого по разделу 5.2





5.3
А3





5.3.1
Запасы





5.3.2
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям






Итого по разделу 5.3





5.4
А4





5.4.1
Нематериальные активы





5.4.2
Основные средства





5.4.3
Незавершенное строительство





5.4.4
Доходные вложения в материальные ценности





5.4.5
Финансовые вложения





5.4.6
Отложенные налоговые активы





5.4.7
Прочие внеоборотные активы






Итого по разделу 5.4






Баланс







Пассив





5.5
П1





5.5.1
Кредиторская задолженность






Итого по разделу 5.5





5.6
П2





5.6.1
Краткосрочные заемные средства





5.6.2
Краткосрочные оценочные обязательства





5.6.3
Прочие краткосрочные обязательства






Итого по разделу 5.6





5.7
П3





5.7.1
Долгосрочные заемные средства





5.7.2
Отложенные налоговые обязательства





5.7.3
Долгосрочные оценочные обязательства





5.7.4
Прочие долгосрочные обязательства






Итого по разделу 5.7





5.8
П4





5.8.1
Уставный капитал





5.8.2
Собственные акции, выкупленные у акционеров





5.8.3
Переоценка внеоборотных активов





5.8.4
Добавочный капитал





5.8.5
Резервный капитал





5.8.6
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)





5.8.7
Доходы будущих периодов






Итого по разделу 5.8






Баланс






VI. ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПЛАНИРУЕМЫЙ ГОД

6.1. Стратегические показатели развития предприятия

№ п/п
Показатели
План
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
1
2
3
4
5
6
6.1.1
Доля по основному продукту (работе/услуге) на рынке деятельности предприятия <*>
x
x
x

6.1.2
Себестоимость на рубль продаж (отношение себестоимости продаж к выручке)




6.1.3
Производительность труда (отношение выручки к среднесписочной численности за отчетный период)




6.1.4
Долговая нагрузка (отношение суммы совокупных обязательств (П1 + П2 + П3 + Доходы будущих периодов) к прибыли от продаж) <**>




6.1.5
Коэффициент потребления энергоресурсов (отношение затрат на энергоресурсы к выручке)




Показатели платежеспособности предприятия
6.1.6
Коэффициент абсолютной ликвидности (формула А1 / (П1 + П2)) <**>. Рекомендуемое значение 0,2 - 0,3




6.1.7
Коэффициент быстрой или критической ликвидности (формула (А1 + А2) / (П1 + П2)) <**>. Рекомендуемое значение 0,8 - 1




6.1.8
Коэффициент текущей ликвидности (формула (А1 + А2 + А3) / (П1 + П2)) <**>. Рекомендуемое значение 1,5 - 2




6.1.9
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (формула (П4 - А4) / (А1 + А2 + А3)) <**>. Рекомендуемое значение > 0,1




Показатели финансовой устойчивости предприятия
6.1.10
Коэффициент автономии (отношение собственного капитала (П4) <**> к валюте баланса). Рекомендуемое значение >= 0,5




6.1.11
Коэффициент концентрации заемного капитала (отношение заемного капитала (П1 + П2 + П3) <**> к валюте баланса). Рекомендуемое значение <= 0,5




6.1.12
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (отношение заемного капитала (П1 + П2 + П3) к собственному капиталу (П4)) <**>. Рекомендуемое значение <= 1




Показатели рентабельности предприятия
6.1.13
Рентабельность совокупных активов (отношение чистой прибыли к средней величине <***> активов x 100%)




6.1.14
Рентабельность оборотных активов (отношение чистой прибыли к средней величине <***> оборотных активов x 100%)




6.1.15
Рентабельность собственного капитала (отношение чистой прибыли к средней величине <***> собственного капитала x 100%)




6.1.16
Рентабельность продаж (отношение чистой прибыли к выручке от реализации продукции x 100%)





6.2. Показатели экономической эффективности
деятельности предприятия

тыс. руб.
Показатели
План
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
Всего за год
1
2
3
4
5
6
6.2.1
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других обязательных платежей)





6.2.2
Чистая прибыль (убыток)





6.2.3
Чистые активы





6.2.4
Часть прибыли, подлежащая перечислению в окружной бюджет <***>






6.3. Дополнительные показатели деятельности предприятия

тыс. руб.
Показатели
План
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
Всего за год
1
2
3
4
5
6
6.3.1
Общая сумма подлежавших уплате налогов





6.3.2
Среднесписочная численность (человек)





6.3.3
Среднемесячная заработная плата (тыс. руб.)





6.3.4
Фонд оплаты труда (тыс. руб.)





6.3.5
Затраты на социальное обеспечение и здравоохранение (тыс. руб.)





6.3.6
Затраты на реализацию экологических программ (тыс. руб.)





6.3.7
Иные дополнительные показатели






VII. ПРОГНОЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

в тыс. руб.
Показатели
____ год (год, следующий за планируемым)
____ год (второй год, следующий за планируемым)
7.1
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других обязательных платежей)


7.2
Чистая прибыль (убыток)


7.3
Чистые активы


7.4
Часть прибыли, подлежащая перечислению в окружной бюджет <****>



--------------------------------
Примечания:
<*> Данный показатель планируется на конец года.
<**> Исходные значения для определения показателей устанавливаются из Раздела V настоящего Порядка.
<***> Средние величины значений при определении показателей определяются как средняя величина между значениями в начале соответствующего квартала и в конце соответствующего квартала. При определении средней величины значений в I квартале за значение на начало квартала принимается фактически полученное соответствующее значение на конец IV квартала предыдущего года.
<****> Указывается часть прибыли предприятия, подлежащая перечислению в окружной бюджет в данном году по итогам деятельности предприятия за предшествующий год.


------------------------------------------------------------------